Diferença entre controle financeiro e gestão financeira
As diferenças terminológicas nunca não são tão fáceis de se definir. É o caso da diferença entre o controle financeiro e a gestão financeira. Eles tem absolutamente mais semelhanças do que diferenças e os poucos elementos que não são em comum abordam exatamente as palavras controle e gestão.
A ideia de controle financeiro está mais ligada a criação e o exercício de regras e leis que regulamentem o setor de finanças de uma empresa. Basicamente é não deixar que o dinheiro de uma instituição seja mal empregado ou que não passe pelos requisitos básicos de análise e fiscalização.
Já a ideia de gestão tem uma maior relação com a ideia de gerência, de manejo das condições financeiras de uma empresa e de alocação de verbas nos lugares mais adequados. É a ideia de investimento em profissionais, marketing, qualidade dos serviços ou produtos.
Contabilidade financeira e gerencial são ferramentas importantes para um negócio, mas servem a propósitos diferentes. Uma empresa usa a contabilidade para determinar os planos operacionais no futuro, para revisar os resultados anteriores e verificar as funções atuais do negócio. A contabilidade gerencial e a contabilidade financeira têm públicos diferentes, já que os investidores geralmente não participam das operações cotidianas da empresa, mas estão preocupados com o investimento, enquanto os gerentes precisam de informações rapidamente para tomar decisões comerciais diárias.
Contabilidade financeira
A contabilidade financeira é usada para apresentar a situação financeira de uma organização às partes interessadas externas. O conselho de administração, acionistas, instituições financeiras e outros investidores estão ouvindo os relatórios contábeis financeiros. A contabilidade financeira apresenta um período de tempo específico no passado e permite que o público veja como a empresa evoluiu. Relatórios contábeis financeiros devem ser apresentados anualmente e para empresas de capital aberto, o relatório anual deve fazer parte do registro público.
Contabilidade de gestão
A contabilidade gerencial é usada pelos gerentes para tomar decisões em relação às operações diárias de um negócio. Baseia-se não nos resultados anteriores, mas nas tendências atuais e futuras, que não permitem ter números exatos. Como os gerentes muitas vezes precisam tomar decisões operacionais em um curto período de tempo em um ambiente flutuante, a contabilidade gerencial é baseada principalmente na previsão de mercados e tendências.
Diferenças
A contabilidade gerencial é apresentada internamente, enquanto a contabilidade financeira é usada para as partes interessadas externas. Embora a gestão financeira seja de grande importância para os investidores atuais e potenciais, a contabilidade gerencial é necessária para os gestores tomarem decisões financeiras atuais e futuras. A contabilidade financeira é precisa e deve aderir aos Princípios Contábeis Geralmente Aceitos, mas a contabilidade gerencial costuma ser mais um palpite ou uma estimativa, já que a maioria dos gerentes não tem tempo para analisar os números exatos quando uma decisão precisa ser tomada.
Análise dos principais tipos de controle financeiro
O controle financeiro é uma questão fundamental para a empresa, porque embora tenha boa estratégia e planejamento ideal, sem esse controle será não ser possível para verificar se a situação real da empresa em um determinado momento é limitado aos objetivos.
Através do controle financeiro, é possível avaliar o desempenho geral em relação a um plano estratégico. Por essa razão, é necessário que todos os profissionais da organização compreendam o controle financeiro não como um elemento negativo e controlador e associado a conceitos como imposição, limitação ou vigilância, mas como um mecanismo para garantir que as atividades reais da organização sejam ajustadas. aos projetados.
Tipos de controle financeiro
Uma classificação válida e comumente aceita em nível acadêmico e profissional estabelece três tipos principais de controle financeiro :
Controle financeiro imediato ou direcional.
Controle financeiro seletivo.
Controle financeiro subsequente.
Controle financeiro imediato ou direcional
Consiste numa visão “clássica” do controle financeiro. Trata-se de saber com o máximo de certeza ou detalhar a situação da empresa em um determinado momento . Em geral, estes são controles globais baseados em demonstrações financeiras gerais.
O objetivo deste tipo de controle é, no caso de qualquer erro ou desvio que possa comprometer os objetivos da empresa, aplicar medidas corretivas específicas e imediatas.
Controle financeiro seletivo
É um tipo de controle mais concreto do que o anterior , pois é focado em certas áreas da empresa , a fim de determinar se os processos estão sendo atendidos e encontrar alternativas dinamicamente.
Controle financeiro subsequente
A principal característica do controle financeiro subsequente é que ele é executado uma vez que as operações tenham ocorrido . Ou seja, a comparação dos objetivos planejados é realizada com base nos resultados já obtidos e é posta em prática: continua a funcionar se os resultados forem satisfatórios ou se ações corretivas forem tomadas de outra forma.
Para ser mais eficaz, o ideal é que o controle financeiro seja exercido sobre todas as áreas, níveis e departamentos da organização e, em certos casos, simulando diferentes situações e ambientes, a fim de não apenas identificar erros que já estão ocorrendo, mas esteja preparado para as circunstâncias adversas que podem ocorrer no futuro.
Objetivos de bons controle e gestão financeira
Verifique se tudo está na linha certa: às vezes , o controle financeiro serve apenas para verificar se tudo funciona bem e se está sendo cumprido, sem alterações significativas, as linhas marcadas e os objetivos propostos no nível financeiro , vendas, lucros, excedentes, etc. Dessa forma, a empresa ganha segurança e confiança , consolidando seu padrão operacional e as decisões que estão sendo tomadas.
Detectar erros ou áreas de melhoria: um descompasso nas finanças empresa p ocê pode pôr em perigo os objectivos gerais da organização , perdendo vantagem sobre a concorrência e, em alguns casos, até mesmo ser comprometida a sua própria sobrevivência. É por isso que é importante detectá-los a tempo.
Também é possível identificar diversas áreas e circuitos que, sem incorrer em erros ou desvios graves, são susceptíveis de melhoria para o bem geral da empresa.
Outras utilidades: o controlo financeiro também serve para :
Colocar em prática medidas preventivas . Às vezes, o diagnóstico precoce de determinados problemas detectados pelo controle financeiro torna desnecessárias as ações corretivas, substituindo-as apenas por medidas de prevenção.
Comunicar e motivar os funcionários . O conhecimento exato da situação da empresa, com seus problemas, erros e aspectos que estão sendo executados corretamente, promove uma melhor comunicação dos funcionários e motivá-los a seguir a linha correta ou melhorar os aspectos necessários .
Atuar nas áreas que mais precisam . Um diagnóstico da situação seria de pouca utilidade se ações concretas não fossem tomadas para corrigir uma situação negativa, graças às informações concretas e detalhadas fornecidas pelo controle financeiro.
Estratégias de Implementação de uma boa gestão e controle financeiros
Os gerentes corporativos precisam ser capazes de:
– Detectar desvios nos orçamentos , balanços e outros aspectos financeiros.
– Estabelecer diferentes cenários operacionais que testem a lucratividade, o volume de vendas e outros parâmetros.
Embora existam muitos tipos e metodologias diferentes, podemos distinguir uma série de etapas muito comuns na grande maioria das estratégias de implementação de controle financeiro.
– Etapa 1. Análise da situação inicial
O primeiro passo é realizar uma análise exaustiva, confiável e detalhada da situação da empresa em diversas áreas: tesouraria, rentabilidade, vendas, etc.
– Etapa 2. Elaboração de previsões e simulações
Com base na situação inicial previamente analisada e no estabelecimento de uma série de parâmetros ou indicadores, é possível elaborar uma série de previsões e simulações de diferentes contextos e cenários .
Essas ações de simulação são de ajuda inestimável ao tomar as decisões certas em aspectos cruciais como: investimentos, lucratividade, mudanças nos sistemas de produção, etc.
– Etapa 3. Detecção de desvios das demonstrações financeiras básicas
As demonstrações financeiras básicas são os documentos que a empresa deve criar ao preparar o período contábil. Embora existam mais, estes são os três mais importantes: balanço patrimonial, demonstração de resultados (ou lucros e perdas) e fluxo de caixa.
Essas análises e testes em diferentes ambientes são parte fundamental do controle financeiro, pois permitem a detecção precoce de problemas, erros e desvios na situação ideal ou nos objetivos iniciais.
– Etapa 4. Correção de desvios
Muito pouca utilidade prática teria controle financeiro se subsequentemente as decisões apropriadas não fossem tomadas em relação às ações corretivas a serem exercidas para conduzir as contas da empresa ao longo do caminho apropriado e predeterminado nos objetivos gerais da organização.
Controle financeiro e gestão financeira e o registro de marca
Uma marca é a detentora de toda a identidade visual e reputação mercadológica de uma marca, por isso é essencial que ela seja bem trabalhada para possibilitar um bom gerenciamento financeiro. De nada adianta todo o cuidado de contabilidade se uma empresa não tem um bom nome a zelar em sua área de atuação.
Para que a marca seja segura e de pertencimento total de uso e trabalho de uma empresa ela precisa ser registrada. No Brasil esse trabalho é feito pelo Instituto Nacional de Propriedade Industrial, o INPI. Apenas com uma marca registrada se pode ter a exclusividade de seu uso e a tranquilidade para investir em outros aspectos de uma organização.
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