Como fazer um balanço patrimonial
O que é um balanço? Um balanço é uma forma essencial de avaliar a saúde financeira de uma empresa e pode ser calculado a cada mês, trimestre ou semestre para criar um instantâneo do patrimônio líquido de uma empresa.
Neste artigo, discutiremos como calcular um balanço anual de um negócio. A criação de um balanço anual ajudará você a avaliar o equilíbrio entre os ativos de sua empresa e seus passivos, a fim de determinar a força financeira e o valor geral de sua empresa.
– Compreenda a equação básica
A equação a seguir é uma representação simplificada do que um Balanço calcula: a soma total dos ativos de sua empresa é igual ao valor dos passivos e do patrimônio da empresa.
Ativos = Passivo + Patrimônio Líquido
Como acontece com qualquer equação matemática, você pode brincar com a equação para isolar uma categoria. A maioria dos proprietários e investidores usa a seguinte equação para calcular o valor do patrimônio da empresa.
Patrimônio do proprietário = ativos – passivos
– Calcular Ativos
Ativos, dinheiro, investimentos e produtos que a empresa possui e que podem ser convertidos em dinheiro: isso é o que coloca as empresas no setor financeiro positivo. Uma empresa próspera deve ter ativos que sejam maiores que a soma de seus passivos; isso cria valor no patrimônio da empresa ou no estoque e abre oportunidades de financiamento.
É importante listar seus ativos por sua liquidez – a facilidade pela qual eles podem ser transformados em dinheiro – começando pelo próprio dinheiro e passando para investimentos de longo prazo no final da lista. Para o propósito de um balanço anual, você pode separar sua lista entre “Ativo Circulante”, qualquer coisa que possa ser convertida em caixa dentro de um ano ou menos, e “Ativos Fixos”, posses de longo prazo que podem ser vendidas ou retidas. valor abaixo da linha, menos depreciação.
“Ativos Atuais” podem incluir:
Dinheiro: todo o dinheiro em contas correntes ou de poupança
Títulos e valores mobiliários: investimentos, ações, títulos etc.
Contas a Receber: Dinheiro devido ao negócio por um cliente ou cliente
Inventário: Qualquer produto ou material que já tenha sido criado ou adquirido para fins de venda
Seguro pré-pago: quaisquer pagamentos feitos antecipadamente para cobertura ou serviços de seguro comercial (isso costuma ser pago antecipadamente no ano).
“Ativos Fixos” podem incluir:
Suprimentos: Objetos importantes usados para operações comerciais (equipamentos de fabricação, computadores, móveis de escritório, carros da empresa, etc.)
Propriedade: Qualquer prédio de escritórios ou terreno de propriedade da empresa
Ativos intangíveis: Propriedade intelectual, como patentes, direitos autorais, marcas registradas e outros direitos da empresa que retêm valor intrínseco
– Determinar o Passivo
Passivos são a parte negativa da equação; estes incluem custos operacionais, dívida e despesas relevantes. De um modo geral, quanto menor o seu passivo, maior o valor da sua empresa (e patrimônio) pode ser. “Passivo Circulante” inclui o dinheiro gasto, bem como quaisquer dívidas que devem ser pagas no prazo de um ano, enquanto “Passivo Fixo” referem-se às contas a pagar a qualquer momento após um ano.
“Passivo Circulante” pode incluir:
Contas a pagar: dinheiro devido por uma empresa a seus fornecedores ou parceiros
Cartões de crédito comercial: faturas de cartão de crédito da empresa devido
Linha de crédito operacional: Qualquer dinheiro devido a um banco que tenha estendido o negócio a uma linha de crédito operacional
Impostos devidos: Quaisquer impostos federais e estaduais devidos por um ano
Salários e Folha de Pagamento: Remuneração dos empregados, incluindo salários, seguro médico, etc.
Receita não obtida: qualquer receita obtida de um serviço ou produto que ainda não foi entregue ao cliente ou cliente
“Passivo Fixo” pode incluir:
Obrigações a pagar: Obrigações de longo prazo devidas ao governo, bem como quaisquer juros pagos sobre a obrigação (este interesse é frequentemente semestral e pode ser adicionado ao “Passivo corrente”)
Obrigações de Benefícios de Pensão: O montante total de dinheiro que a empresa deve aos planos de pensão dos empregados até à data atual
Empréstimo do acionista: uma forma de financiamento fornecida pelos acionistas
Empréstimo de carro: Qualquer empréstimo de carro a longo prazo em veículos da empresa (mais custos de seguro)
– Avaliação Patrimonial
Patrimônio do proprietário = ativos – passivos
O valor dos seus ativos menos as suas responsabilidades resultará em uma estimativa do valor do capital da sua empresa. Se essa equação resultar em um patrimônio líquido negativo, isso pode ser perigoso para uma pequena empresa; isso dificultará a obtenção de financiamento, o que pode ser preocupante para uma empresa cujas despesas já estão eclipsando seus lucros.
Se, no entanto, uma empresa tiver patrimônio positivo, isso significa que os proprietários de negócios têm a opção de adquirir capital vendendo parte de seus negócios por meio de ações, ações e / ou dividendos.
Em uma única empresa, isso é chamado de “Patrimônio do Proprietário”. em uma corporação, isso é chamado de “Patrimônio Líquido” e pode incluir ações ordinárias, ações preferenciais, capital integralizado, lucros retidos, etc.
“Patrimônio” pode incluir:
Equilíbrio de abertura: o investimento inicial na empresa
Capital social: as ações ordinárias e preferenciais que uma empresa emite
Dividendos Pagos: Lucros pagos aos acionistas por uma empresa (aplica-se a empresas)
Sorteio do proprietário: parte da receita usada pelo proprietário da empresa (aplica-se a proprietários individuais)
Lucros retidos: a soma dos ganhos consecutivos de uma empresa desde o início
Ter um Demonstrativo de Resultados o ajudará no preenchimento desta seção, pois ajuda a determinar o patrimônio de abertura e os lucros acumulados.
– Considere todas as aplicações
Um balanço sólido é uma demonstração financeira essencial e parte de um relatório financeiro completo. Ele pode ser usado para garantir financiamento ou ter uma imagem do estado financeiro atual de uma empresa, mas também pode ser usado para avaliar o valor de sua empresa ao longo do tempo. Embora softwares de contabilidade como o QuickBooks possam facilmente gerar balanços e outras demonstrações financeiras, é bom conhecer o processo para garantir que seus cálculos sejam precisos.
A comparação anual do seu “Ativo Circulante” menos o “Passivo Circulante” irá mostrar uma imagem do crescimento e despesas anuais da sua empresa, que podem ter espaço para melhorias. O cálculo de “Ativos Fixos” menos o “Passivo Fixo” pode fornecer uma visão de mais longo prazo do valor da empresa ao longo do tempo e sua capacidade de pagar dívidas ou despesas de longo prazo acumuladas ao longo de muitos anos.
Lembre-se de que as despesas de diferentes empresas podem variar muito, por isso, não se esqueça dos ativos e passivos específicos de sua indústria ou área de atuação.