Como fazer um fluxo de caixa
Os fluxos de caixa fornecem informações sobre a capacidade da empresa de pagar suas dívidas. Portanto, é uma informação indispensável para conhecer o estado da empresa. É uma boa ferramenta para medir o nível de liquidez de uma empresa.
A diferença de receitas e despesas, ou seja, o resultado da subtração da receita que a empresa tem, as despesas que você tem que fazer nós chamamos de ‘fluxo de caixa líquido’. Os fluxos de caixa são cruciais para a sobrevivência de uma entidade, fornecem informações muito importantes da empresa, indicam se ela está em uma situação financeiramente saudável.
O fluxo de caixa líquido como medida de solvência
Se uma empresa ou uma pessoa não tiver dinheiro suficiente para sustentar seus negócios, acredita-se que esteja insolvente. Ser insolvente por um longo tempo pode levar à falência e ao fechamento de empresas.
Fluxo de caixa líquido é pagamentos que já foram recebidos, ao contrário do lucro líquido, que inclui contas a receber e outros itens para os quais os pagamentos não foram realmente recebidos. O fluxo de caixa é usado para avaliar a qualidade da receita de uma empresa, ou seja, sua capacidade de gerar dinheiro, o que pode indicar se a empresa é capaz de permanecer solvente.
Se encontrarmos um fluxo de caixa líquido positivo, significa que nossa renda foi maior do que as despesas que tivemos que enfrentar. E, pelo contrário, se o fluxo de caixa for negativo, significa que gastamos mais do que aquilo que entramos.
Fluxo de caixa positivo: indica que os ativos atuais da empresa estão aumentando, o que permite liquidar dívidas, reinvestir em seus negócios, devolver dinheiro aos acionistas, pagar despesas e fornecer uma proteção contra futuros desafios financeiros.
Fluxo de caixa negativo: indica que os ativos atuais da empresa estão diminuindo.
O empregador deve sempre ter um fluxo de caixa positivo, uma vez que terá mais pessoas interessadas em comprar parte de seus negócios, os bancos estão dispostos a dar crédito, no caso de você precisar dele, os credores estão dispostos a dar mercadoria com antecedência.
Alguns exemplos de renda são o dinheiro obtido das vendas, a cobrança de aluguel ou a cobrança de dívidas. E alguns exemplos de despesas podem ser o aluguel do local de trabalho, salários dos trabalhadores e compra de matérias-primas.
Tipos de fluxos de caixa
– Fluxo de caixa de operações (FCO): dinheiro inscrito ou gasto em atividades diretamente relacionadas com a empresa.
– Fluxo de caixa de investimento (FCI): dinheiro digitado ou gasto resultante de ter dedicado um dinheiro a um produto que nos beneficiará no futuro, por exemplo, maquinário.
– Fluxo de caixa financeiro (FCF): dinheiro entrado ou gasto como resultado de operações diretamente relacionadas ao dinheiro, como a compra de uma parte de uma empresa, pagamento de empréstimos, juros.
Como preparar um fluxo de caixa
Para desenvolver um fluxo de caixa, devemos ter informações sobre as receitas e despesas da empresa. Essas informações estão incluídas nos livros contábeis e é importante encomendá-las da maneira que a folha de cálculo anexa ilustra, pois ela nos permite conhecer os saldos do período (geralmente um mês) e projetar os fluxos de caixa para o futuro. A importância de desenvolver um Fluxo de Caixa Projetado é que ele nos permite, por exemplo:
antecipar futuros déficits (ou déficits) de caixa e, desta forma, ser capaz de tomar a decisão de buscar financiamento em tempo hábil.
Estabelecer uma base sólida para apoiar o requisito de créditos, por exemplo, ao apresentá-lo dentro do nosso plano ou projeto de negócio.
Se tivermos acumulado saldos positivos em alguns períodos, parte desses saldos poderá ser investida no Mercado de Capitais e, assim, gerar uma fonte de receita adicional à do negócio. Esse resultado é registrado como juros ganhos em uma linha de receita.
Podemos elaborar o diagrama de fluxo para um novo projeto de investimento e determinar os impostos tributados, incorporando as taxas de juros bancárias e os custos de oportunidade de fazer isso ou outra empresa.
Da mesma forma, o registro adequado de receitas e despesas permite determinar os custos fixos, os custos variáveis e a margem de contribuição necessária ao processo produtivo do negócio para obter o ponto de equilíbrio.
Como podemos ver, o Fluxo de Caixa é um dos melhores aliados em qualquer projeto de investimento. Com base nas informações que você nos fornece com o saldo líquido, podemos tomar decisões estratégicas para o futuro.
Como fazer uma análise do fluxo de caixa
Para fazer uma análise adequada, devemos iniciar um processo que começa com a identificação de todos os pontos de renda do dinheiro, sejam essas vendas de produtos ou serviços, empréstimos e / ou vendas de ativos, enfim, tudo o que gera uma renda para as contas de a empresa. Então, devemos identificar os resultados dessas receitas que podem ser despesas operacionais, salários, compras, empréstimos adquiridos e outras obrigações com as quais devemos cumprir para manter o negócio em operação. Ao realizar este estudo e o balanço subsequente, saberemos quanta receita devemos ter para cobrir as necessidades da operação do negócio e, em seguida, quanto temos para investimentos adicionais.
Depois vem o cálculo das utilidades. Como o primeiro e mais importante ponto, devemos saber que o fluxo de caixa não é o mesmo que os lucros, já que deve cobrir pela primeira vez os custos que discutimos anteriormente, separar os itens que querem investir e, em seguida, o restante é a utilidade de ter. Isso nos ajudará a fazer uma projeção de lucro a cada mês, trimestre, semestre ou ano e saber a verdadeira rentabilidade de nossos negócios a curto ou longo prazo. Para este saldo, devemos adicionar a compra ou aquisição de novas máquinas ou equipamentos e sua depreciação natural.
Assim, podemos passar para a outra fase, a análise do fluxo de caixa, que recomendamos é separada em três partes:
– Atividades operacionais: Esta seção deve conter todas as receitas e despesas comerciais, todas as fontes de receita e despesas ou perdas potenciais, a fim de determinar um valor líquido do fluxo de caixa.
– Atividades de investimento: Aqui colocamos tudo o que é de longo prazo, como compras de propriedades, ações de outras empresas, máquinas, equipamentos e qualquer outro ativo que gere lucros e custos de longo prazo. Por exemplo, se uma padaria adquire um forno novo, isso deve ser refletido como uma despesa e a venda de outro equipamento que não seja necessário é uma receita.
– Atividades financeiras: devem abranger atividades como empréstimos. Um empréstimo é um rendimento quando é recebido e os pagamentos de reembolso subsequentes do empréstimo são despesas.
Realizar uma análise de fluxo de caixa é muito importante para evitar confusão ou surpresas que podem afetar ou ajudar o crescimento do seu negócio, tendo o controle de suas finanças é o que irá ajudá-lo a ser cada vez mais produtivo.